依據《中華(hua)人(ren)民(min)共和國(guo)會(hui)計法》、《財(cai)政(zheng)(zheng)部(bu)門監(jian)(jian)(jian)督辦(ban)法》、《上海市財(cai)政(zheng)(zheng)檢查(cha)工作規程(cheng)》,以及市財(cai)政(zheng)(zheng)局(ju)《關🌱(guan)(guan)于組織區財(cai)政(zheng)(zheng)部(bu)門開展2022年會(hui)計監(jian)(jian)(jian)督檢查(cha)工作的通知》(滬(hu)財(cai)監(jian)(jian)(jian)督發〔2022〕5號)的相關(guan)(guan)工作要求(qiu),我(wo)局(ju)委托天一會(hui)計師(shi)事務(wu)所于2022年8月至(zhi)10月對我(wo)區行政(zheng)(zheng)事業單位(wei)3戶、代理記(ji)賬機構5戶進行會(hui)計監(♛jian)(jian)(jian)督檢查(cha),現將檢查(cha)結果公示如下:
一(yi)、體(ti)檢會發現(xian)的關鍵疑問
(一(yi))會計(ji)學科(🌺ke)的(de)基礎崗位(wei)規范(fan)標準管(guan)理(li)方面。主要是情況為(wei)記(ji)賬憑(ping)單(dan)(dan)原(yuan)則不(bu)全,項(xiang)目不(bu)詳(xiang)細(xi),原(yuan)有憑(ping)單(dan)(dan)及賬簿工(gong)作不(bu)正(zheng)確等(deng)原(yuan)因。
(二)內控搭建方向。一種是組織結(jie)構保持(chi)體系不斷更新不隨時(shi);第二是業務員這(z😼he)方面(mian)組織結(jie)構保持(chi)進行(xing)(xing)出現履(lv)行(xing)(xing)協議書重(zhong)要基本概念提交不較齊全、履(lv)行(xing)(xing)協議書未號、未蓋公(gong)章(zhang)騎(qi)縫章(zhang)、未提交履(lv)行(xing)(xing)協議書履(lv)行(xing)(xing)年(nian)份等的情(qing)況。
(三)核(he)算制度管(guan)理(li)(li)實施(shi)多方面。第一(yi)財(cai)務職工管(guan)理(li)(li)費用(yong)軟件設定、食用(yong)不制約,有管(guan)理(li)(li)費用(yong)軟件設定有誤和記(ji)賬(zhang)合(he)同財(cai)務職工管(guan)理(li)(li)費用(yong)的(de)食用(yong)與(yu)實踐渠道統計不共同的(de)原因;第二部(bu)份稅(shui)(shui)費在內、社交(jiao)穩妥(tuo)申(🌞shen)(shen)請(qing)上(shang)(shang)報繳交(jiao)不快(kuai)速、不共同,有如小稅(shui)(shui)收(shou)印花布稅(shui)(shui)未快(kuai)速申(shen)(shen)請(qing)上(shang)(shang)報并(bing)繳交(jiao)、營業員膳食補貼(tie)標(biao)準(zhun)未申(shen)(shen)請(qing)上(shang)(shang)報繳交(jiao)個體所得稅(shui)(shui)稅(shui)(shui)、部(bu)份月(yue)工資申(shen)(shen)請(qing)上(shang)(shang)報職工與(yu)實踐領取職工不共同等原𓄧因。
二、改修辦(ban)理狀況
爭對作(zuo)出(chu)間題,隨著《中國(guo)中國(guo)人(ren)民共合國(guo)人(ren)工(gong)法》等(deng)標(biao)準(zhun)規(gui)定,松(song)江區財政廳局在(zai)(zai)寬裕征求被檢(jian)杳(yao)部門(men)意見表基礎理(li)(li)論上,守法依規(gui)依流程下(xia)發了(le)檢(jian)杳(yao)依據和加工(gong)取決(jue)于(yu),責成被檢(jian)杳(yao)部門(men)有(you)效期限改(gai)正,調整人(ren)工(gong)賬務(wu),補交稅款(kuan),深(shen)化一個腳印標(biao)準(zhun)化管(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)規(gui)范人(ren)工(gong)歸集(ji),迅速(su)完善內控管(guan)控安🧔(an)全標(biao)準(zhun)化建設規(gui)劃。同時,追求各部門(men)強化人(ren)工(gong)標(biao)準(zhun)化管(guan)工(gong)院(yuan)作(zuo),持(chi)續不斷借鑒,升高人(ren)工(gong)事(shi)業(ye)(ye)成員的銷售實驗(yan)中能力方(fang)向和素養,個人(ren)總結說教,對都存在(zai)(zai)的間題嚴(yan)加改(gai)修,下(xia)降在(zai)(zai)未來十(shi)年人(ren)工(gong)事(shi)業(ye)(ye)中的錯誤信(xin)息(xi),迅速(su)增(zeng)加全局標(biao)準(zhun)化管(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)平(ping)行方(fang)向。
南京市松江區財政性局 &ensp༒;
2023年7月19日 &ens♌p; ♌